Comptabilité pour freelances au Luxembourg : Ce qu'il faut savoir

Au Luxembourg, les indépendants dont le chiffre d'affaires annuel est inférieur à 35 000 € peuvent bénéficier de la franchise de TVA. Au-delà de ce seuil, l'enregistrement à la TVA auprès de l'AED est obligatoire.

Les travailleurs indépendants sont obligatoirement affiliés à la CCSS (Centre Commun de la Sécurité Sociale). Les cotisations couvrent l'assurance maladie, la pension vieillesse et l'assurance accident. Le taux global est d'environ 25 à 30 % du revenu professionnel net imposable.

Exercer en nom propre (TNS) est plus simple administrativement mais n'offre aucune protection du patrimoine personnel. Créer une SARL-S permet de limiter la responsabilité à ses apports, de potentiellement optimiser sa fiscalité et d'avoir un statut plus professionnel, au prix de contraintes administratives supplémentaires.

Les dépenses professionnelles déductibles incluent : les équipements informatiques, les abonnements logiciels, les frais de bureau (domicile ou loyer), les frais de formation, les frais de déplacement professionnels, les frais de communication et les cotisations aux organisations professionnelles.

Oui, tout indépendant exerçant une activité commerciale au Luxembourg doit tenir une comptabilité. Selon le volume d'activité, une comptabilité simplifiée (livre des recettes et dépenses) peut suffire pour les petites structures, mais une comptabilité en partie double est recommandée.